주식 양도소득세 총정리✅

2025 주식 양도소득세 총정리｜과세 대상부터 절세 방법까지 쉽게 이해하기

주식 투자로 수익을 얻었다면,
양도소득세라는 세금이 따라올 수 있습니다.
하지만 모든 주식 거래에 양도소득세가 부과되는 것은 아닙니다.

이번 글에서는 2025년 기준 주식 양도소득세 과세 대상, 세율, 신고 방법, 절세 전략까지
한 번에 쉽게 정리해드립니다.

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✅ 주식 양도소득세란?

• 주식(지분) 매매로 **차익(양도차익)**이 발생했을 때 부과하는 세금
• 매도 가격 - 취득 가격 - 필요경비 = 양도차익
• 양도차익이 있는 경우에만 과세

📎 양도소득세는 소득세의 일종입니다.

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📋 2025년 주식 양도소득세 과세 대상

구분과세 여부

코스피/코스닥 상장주식	원칙적으로 비과세 (단, 대주주 제외)
비상장주식	과세 대상
해외주식	과세 대상
ETF, ETN	경우에 따라 과세 (파생상품 포함 여부 확인 필요)

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1. 국내 상장주식

• 일반 소액 투자자: 양도소득세 없음
• 대주주: 과세 대상

대주주 기준(2025년)

• 개인 기준 보유액 10억 원 초과 시 대주주로 간주
• 종목별로 계산, 가족 합산 없음

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2. 비상장주식

• 모든 양도차익에 대해 과세
• 세율:
  • 중소기업: 10%
  • 대기업: 20%

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3. 해외주식

• 연간 양도차익이 250만 원 초과 시 과세
• 기본공제: 연 250만 원
• 세율: 22% (지방세 포함)

📎 해외주식은 '금융소득 종합과세'와 별도로 과세됩니다.

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💰 2025년 주식 양도소득세 세율 정리

대상세율(지방세 포함)

국내 상장주식 (대주주)	22~27.5% (보유기간, 종목에 따라)
비상장주식 (중소기업)	11%
비상장주식 (대기업)	22%
해외주식	22%

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📝 주식 양도소득세 신고 방법

• 신고 기간: 매년 5월 (5월 1일~5월 31일)
• 신고 대상: 전년도 양도차익 발생자
• 신고 경로:
  • 홈택스(www.hometax.go.kr) 전자신고
  • 세무대리인(세무사) 위임 가능

필요 서류

• 양도일별 거래명세서
• 매수·매도 증빙자료 (거래내역, 수수료 증빙 등)

📎 해외주식은 ‘해외금융계좌 신고’ 대상이 될 수도 있으니 주의!

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⚠️ 주식 양도소득세 주의사항

• ✔ 매년 기본공제(250만 원)를 초과하는 수익만 신고 대상
• ✔ 세금 미신고·납부 시 가산세 부과
• ✔ 양도소득세는 ‘납부기한까지’ 반드시 완납
• ✔ 증권사 자동 원천징수 아님 → 본인이 직접 신고해야 함

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💡 주식 양도소득세 절세 방법

• 연말 매도 시 수익·손실 종목을 정리해 손익통산 활용
• 수익이 크면 2개 연도로 분산 매도하여 세율 최적화
• 가족 명의 분산 투자로 대주주 기준 회피 가능 (국내 상장주식)

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📞 문의 및 상담처

• 국세청 고객센터: ☎ 126 (세금상담)
• 홈택스 상담센터: ☎ 126 → 1번 → 2번
• 세무사 사무소 (양도소득세 전문)

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✅ 마무리

2025년에도 주식 양도소득세는 투자 수익과 직결되는 중요한 세금입니다.
특히 해외주식, 비상장주식을 보유하고 있다면
신고 의무를 정확히 알고 준비하는 것이 매우 중요합니다.

수익은 챙기고, 세금은 똑똑하게 절세하는 현명한 투자자가 되어봅시다!

 

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