자녀 상속세 면제 한도액✅

자녀 상속세 면제 한도액 | 2025년 기준 상세 정리와 절세 전략

부모가 자녀에게 재산을 물려줄 때 가장 많이 묻는 질문 중 하나는
“얼마까지 상속하면 상속세가 면제되나요?”입니다.
특히 최근에는 부동산, 예금, 주식 등 자산 가치가 상승하면서
상속세 면제 한도를 초과하는 경우가 늘고 있습니다.

이번 글에서는 2025년 자녀 상속세 면제 한도액에 대한 정확한 기준부터,
실제 적용 예시, 그리고 합법적인 절세 전략까지
모두 정리해드립니다.

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자녀 상속세 면제 한도액이란?

 

상속세는 피상속인이 사망하면서 남긴 재산에 대해,
상속인이 받은 자산의 총액에 따라 부과되는 세금입니다.

하지만 일정 금액까지는 세금이 면제됩니다.
이 면제 범위를 흔히 **‘상속세 면제 한도액’**이라 부릅니다.

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2025년 자녀 상속세 면제 한도액 기준

구분공제 금액

 

기초공제	2억 원
자녀공제 (1인당)	5천만 원
미성년자 공제	(19세 – 현재 나이) × 500만 원
배우자 공제	최대 30억 원 (법정상속분 범위 내)

 

📌 상속세는 과세가액 – 공제금액으로 계산되며,
면제 한도액 이내라면 상속세는 발생하지 않습니다.

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예시로 보는 상속세 면제 한도 계산

✅ 예시 1: 성인 자녀 1명에게 3억 원 상속

• 기초공제: 2억 원
• 자녀공제: 5천만 원
• 면제 한도 합계: 2억 5천만 원
• 상속액: 3억 원 → 과세 대상: 5천만 원

✅ 예시 2: 미성년 자녀(15세)에게 1억 5천만 원 상속

• 기초공제: 2억 원
• 자녀공제: 5천만 원
• 미성년자 공제: (19세 – 15세) × 500만 원 = 2천만 원
• 면제 한도 합계: 2억 7천만 원
• 상속액: 1억 5천만 원 → 과세 없음

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상속세 절세를 위한 필수 전략

1. 사전 증여 전략 활용

• 생전에 일정 금액을 나눠 증여하면 상속세 부담을 분산할 수 있습니다.
• 자녀 1인당 10년간 5천만 원까지 증여세 면제 가능

2. 가업상속공제 활용

• 가족이 운영하던 사업체를 자녀에게 승계하는 경우,
  최대 500억 원까지 상속세 공제 가능 (조건 충족 시)

3. 상속재산 분산 전략

• 배우자, 손자녀 등에게 상속 분산 시 공제 혜택 극대화

4. 부동산 감정 활용

• 상속 개시일 기준으로 공시지가 또는 시가 중 낮은 금액 적용
  → 세금 부담을 줄일 수 있음

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상속세 세율 (2025년 기준)

과세표준세율

1억 원 이하	10%
1억 ~ 5억 원	20%
5억 ~ 10억 원	30%
10억 ~ 30억 원	40%
30억 원 초과	50%

 

✅ 누진공제로 인해 재산이 많을수록 높은 세율이 적용되며,
적극적인 세금 계획이 필요합니다.

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향후 변화 가능성: 유산취득세 도입 검토

 

정부는 2028년부터 기존 상속세 제도를
**‘유산세 → 유산취득세’**로 변경하는 방안을 추진 중입니다.

이 제도가 시행되면,
상속인 1인당 5억 원까지 과세표준에서 공제가 가능해져
자녀 3명이 각각 5억 원을 상속받아도 세금이 없을 수 있습니다.

→ 상속 방식 및 공제 범위가 바뀌므로 중장기 계획이 매우 중요해집니다.

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자녀 상속세 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 자녀가 2명인데 5억 원씩 상속하면 면제되나요?

A. 기초공제 2억 원 + 자녀공제 1억 원 = 총 3억 원까지만 면제 가능하며, 나머지 금액은 과세 대상입니다.

Q2. 배우자도 공제를 받을 수 있나요?

A. 네, 배우자는 별도로 최대 30억 원까지 배우자공제가 적용됩니다.

Q3. 상속 전에 미리 증여하면 어떻게 되나요?

A. 증여 후 10년 이내 사망 시, 증여액이 상속세 계산에 포함될 수 있으므로 전략적으로 분산 필요합니다.

Q4. 부동산만 물려줘도 상속세가 나오나요?

A. 공시지가 기준으로 과세되므로, 실거래가보다 낮게 평가될 수 있어
부동산 위주 상속은 전략적으로 유리할 수 있습니다.

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마무리

자녀 상속세 면제 한도액을 정확히 이해하면
불필요한 세금 없이 합법적으로 자산을 이전할 수 있습니다.

지금 당장은 상속이 먼 일처럼 느껴질 수 있지만,
부동산·금융자산이 일정 금액 이상이라면 반드시 미리 대비하셔야 합니다.

👉 현재 재산 규모를 점검하고,
전문가와 상의해 맞춤형 상속 계획을 세워보세요.

 

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